Как делать Tax Return

Каждый год по весне канадцы отправляют свои таксы в Канадиан Ревеню Эйдженси (CRA). Почему сие действо называется “Тэкс ритёрн”, когда таксы из CRA не возвращаются, я не знаю. Refund получают наемные работники, а сэлф-имплойдам остается только мечтать.

Можно пойти к какому-нибудь бухгалтеру, который за 300 каксов тебе такого насчитает, что потом не жалуйся, что болван. Однако хождение по инстанциям – дело необязательное и даже не совсем легальное, поскольку деятели действуют за тебя и от твоего имени. Такие у CRA правила. Короче, делай свои таксы сам.

Софтваре

Есть компьютерные программы типа TurboTax и даже он-лайн калькуляторы типа Simple Tax, но я рекомендую бесплатную прогу GenuTax, которая позволяет сделать 20 разных такс-ритёрнов на одном компе, а в виртуальной машине, я подозреваю, даже больше. Их можно продавать лохам за деньги. Такие у CRA правила. А прогу каждый год надо устанавливать новую. В CRA правила меняются, и старый софт на новых таксах не фурычит.

Данные в GenuTax можно вносить вручную, но лучше законтачиться в My Account или My Business Account на сайте CRA, загрузить предыдущий тэкс-ритёрн, отредактировать и отправить в электронном формате Netfile обратно в CRA, а таксы заплатить direct deposit’ом, хотя можно отправить и бумажную стопку, оплаченную чеком. Правда, сначала надо зарегистрироваться на сайте CRA. Без аккаунта только бумажные тэкс-ритёрны можно отправлять.

Свои расходы и доходы надо считать загодя, а не в последнюю минуту перед отправкой. Для сэлф-имплойдов я рекомендую финансовую прогу Gnucash. Gnucash такая же как QuickBooks, только бесплатная и без прибамбасов, которые сэлф-имплойду никогда не понадобятся.

Gnucash может сохранять данные в базе MySQL, что очень удобно. Для себя я сделал веб-страницу, на которой я, не отходя от кассы, пока железо еще горячо, записываю транзакции со смартфона.

MySQL запрос для чтения транзакций в Gnucash вот такой:

SELECT transactions.post_date, transactions.description, accounts.name, splits.value_num FROM gnucash.accounts, gnucash.splits, gnucash.transactions WHERE accounts.guid = splits.account_guid AND transactions.guid = splits.tx_guid

 

Шаблон

Я сделал шаблон, который отражает основные опции из CRA. Их не так и много.


Download .ODS

Доход (Income) состоит из двух частей:

  1. Emploment Income, когда работодатель тебе дает бумажку формата T4, данные из которой надо занести в такс калькулятор.
  2. Business Income – это неучтенное бабло, которое ты заработал на всяких сделках, спекуляциях и махинациях.

Расход (Expense) также подразделяется на две части:

  1. Просто убытки
  2. Бизнес убытки, в которые входят:
    1. Business Expenses
    2. Business Use of Home Expenses
    3. Capital Cost Allowance
  • Capital Cost Allowance или CCA – это депрециация или амортизация, как русские говорят, которая состоит из классов, из которых самый примечательный Класс 12, куда входят расходы на приобретение инструментов, мебели, спецовку и компьютерный софт, стоимостью менее $500. Депрециация в Классе 12 составляет 100% в год.
  • Машины входят в Класс 10.
  • Компьютеры и установочные диски в Класс 50.

На сайте CRA еще много всяких классов, главное их не перепутать.

На пользование транспортным средством высчитывается бизнес-процент по пройденному километражу, на жилище – по площади, а на интернет и телефоны наобум. Сильно не скромничай. CRA думает, что ты честный.

Когда все данные внесены, прога по нелинейным формулам высчитывает такс, который складывается из нэт дохода, то есть гросс дохода минус гросс расхода. А на случай аудита чеки и квитанции храни 6 лет.

Отправка

Если отсылаешь тэкс ритёрн в CRA в бумажном виде, то к нему полагается еще прикрепить сопутствующие документы:

  1. Квитки о доходе T4, T4A, T3, T5, RL-1, RL-2, RL-3, RL-16
  2. Квитки оплаты за обучение TL11A/TL11B/TL11C/TL11D
  3. Чеки и квитанции
    • RRSP, HBR, LLP
    • Federal political contributions
    • Charitable donations
    • Medical expenses
    • Public transit passes
    • Child care expenses
    • Foreign taxes paid
  4. Другие документы об оплате
    • Amounts of Employment Insurance (EI) you repaid
    • Amounts paid for non-resident dependants
    • Interest paid on your student loans

Но отправляя оригиналы, сделай копии и храни их. Примечательно, что если отправлять тэкс ритёрн в электронном виде, ничего прикреплять не надо, но оригиналы документов храни все-равно.

Смотрите Руководство 5000-G.

Как уменьшить такс

Некоторые спрашивают, как уменьшить такс. Это нереально. Такс высчитывается из фактического дохода, получаемого из разницы между тотальным доходом и тотальным расходом на бизнес. Уменьшить доход или увеличить расход чревато аудитом. Банки сдают информацию в CRA, и отследить твои транзакции не составляет труда. Все законные способы снижения налога отмечены в GenuTax, как то: контрибуции RRSP, пожертвования, иждивенцы, медицинские расходы и тп. Открой GenuTax в форме интервью, внеси свои данные и получишь результат. Другое дело, если делишки проворачивать за наличные, то будет как бы и не бизнес, потому что в этом случает твои доходы-расходы нигде не будут афишироваться. В противном случае остается только скрупулезно подсчитывать каждый потраченный цент и заносить его как какой-нибудь бизнес расход. Наёмным работникам особенно заморачиваться не надо, поскольку их налоги высчитывает работодатель, и если он переплатил в CRA, то в случае подачи тэкс ритёрн работник получит рифанд, а если не доплатил, то наоборот CRA потребует от него погасить задолженность. Прогнозируемый сценарий развития отношений с CRA подсчитать с помощью GenuTax не трудно, а цифры для работника записаны на квитке T4, который у работодателя находится в QuickBooks.